¿Qué son los planes de pensiones y cómo funcionan?

Los planes de pensiones son un instrumento de ahorro e inversión que tiene como objetivo complementar la pensión pública de jubilación

También tienen otros objetivos como cubrir otras contingencias como la supervivencia, la viudedad, la orfandad o la invalidez. 

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¿Qué son los planes de pensiones y cómo funcionan?

Los planes de pensiones se constituyen a favor de una o varias personas, llamadas partícipes, que realizan aportaciones periódicas o extraordinarias al plan. Estas aportaciones se invierten en un fondo de pensiones, que es el patrimonio que garantiza el cumplimiento de las prestaciones futuras.

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Sistemas de planes de pensiones

Los planes de pensiones se clasifican en tres sistemas: individual, asociado y de empleo. El sistema individual es el más común y se caracteriza por la libre elección del plan por parte del partícipe, sin vinculación con ninguna entidad o colectivo. El sistema asociado se refiere a los planes promovidos por asociaciones o sindicatos en favor de sus miembros o afiliados. El sistema de empleo se refiere a los planes promovidos por las empresas en favor de sus trabajadores, ya sea mediante convenio colectivo o acuerdo individual.

El sistema individual es el más conocido y utilizado por los ahorradores. Se trata de planes de pensiones que contratan las personas de forma voluntaria y que pueden elegir entre una amplia oferta de entidades financieras. Estos planes tienen una fiscalidad favorable, ya que las aportaciones reducen la base imponible del IRPF hasta un límite anual. Además, permiten cambiar de plan sin coste ni tributación. Los planes individuales se pueden clasificar en función del tipo de activos en los que invierten: renta fija, renta variable, mixtos o garantizados.

El sistema asociado es el que agrupa a los planes de pensiones promovidos por sindicatos, asociaciones profesionales, empresariales o culturales. Estos planes tienen como objetivo ofrecer una cobertura a sus afiliados o miembros en caso de jubilación, invalidez o fallecimiento. Los planes asociados tienen una fiscalidad similar a la de los individuales, pero suelen tener unas comisiones más bajas y una mayor participación de los partícipes en la gestión. Los planes asociados también se pueden clasificar según el tipo de activos en los que invierten.

El sistema de empleo es el que engloba a los planes de pensiones promovidos por las empresas para sus trabajadores. Estos planes tienen como finalidad complementar la pensión pública de los empleados y fomentar su fidelización. Los planes de empleo tienen una fiscalidad ventajosa tanto para los trabajadores como para las empresas, ya que las aportaciones empresariales son deducibles en el impuesto de sociedades y no tributan como rendimiento del trabajo para los empleados. Los planes de empleo se pueden clasificar en función del tipo de compromiso que asume la empresa: definido, cuando garantiza una prestación determinada; o contributivo, cuando solo garantiza una aportación periódica.

Ventajas fiscales de los planes de pensiones

Los planes de pensiones tienen una serie de ventajas fiscales, ya que las aportaciones realizadas reducen la base imponible del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), dentro de unos límites establecidos por la ley. Además, los rendimientos generados por el fondo de pensiones no tributan hasta el momento del rescate, lo que permite diferir el pago de impuestos y aprovechar el efecto del interés compuesto.

A continuación, te menciono algunas de las principales ventajas:

• Deducción en la declaración de la renta: Una de las ventajas fiscales más importantes de los planes de pensiones es la posibilidad de deducir las aportaciones realizadas en la declaración de la renta. En muchos países, incluyendo España, se permite deducir un porcentaje de las aportaciones realizadas al plan de pensiones, lo que reduce la base imponible y, por lo tanto, el impuesto a pagar.
• Diferimiento fiscal: Los planes de pensiones permiten diferir el pago de impuestos sobre las ganancias generadas por las inversiones realizadas en el plan. Esto significa que no se pagan impuestos sobre las ganancias de capital, los dividendos o los intereses generados por las inversiones del plan hasta que se retire el dinero.
• Reducción del tipo impositivo en el momento del rescate: En muchos países, cuando se retira el dinero de un plan de pensiones, se aplica un tipo impositivo reducido. Esto se debe a que se considera que el beneficiario estará en una situación económica inferior en su jubilación y, por lo tanto, se le aplica un tipo impositivo más bajo que el que tendría en su etapa laboral.
• Posibilidad de traspaso entre planes: En algunos países, los planes de pensiones permiten realizar traspasos entre diferentes planes sin generar impuestos. Esto brinda flexibilidad al ahorrador para cambiar de plan si encuentra mejores condiciones o desea diversificar sus inversiones.

Es importante tener en cuenta que las ventajas fiscales de los planes de pensiones pueden variar según el país y la legislación vigente en cada lugar. Además, existen límites máximos de aportación anual que pueden deducirse fiscalmente, así como restricciones en cuanto a los plazos y condiciones para el rescate del dinero. Por tanto, siempre es recomendable consultar con un asesor financiero o experto en impuestos para obtener información específica sobre las ventajas fiscales de los planes de pensiones en tu país. SIGUE LEYENDO...